2024年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会、市政协的监督支持下，市财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神以及中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，积极发挥财政职能，加强财政收入组织，大力优化支出结构，加强重点支出保障，兜牢兜实“三保”底线，健全现代预算制度，提升财政治理能力，扎实做好财政工作，财政预算执行情况总体良好。受宏观经济环境及政策性因素影响，我市2024年预算执行实际与年初预算相比有所变化，根据我市2024年预算执行情况的变化和《中华人民共和国预算法》及其实施条例的规定，拟对年初财政收支预算进行调整。具体调整如下：

　　一、一般公共预算调整情况

　　2024年一般公共预算总收入由年初预算安排的429,675万元调整为475,329万元，一般公共预算总支出由年初预算安排的429,675万元调整为417,137万元,收支对比，结转58,192万元（均为上级专项转移支付资金）。

　　（一）一般公共预算总收入调整情况

　　一般公共预算总收入由年初预算安排的429,675万元调整为475,329万元，调增45,654万元，与上年决算数462,054万元相比，增收13,275万元（增长2.87%）。

　　一般公共预算总收入与年初预算相比，调增的主要原因是上级补助收入比年初预算调增60,537万元。

　　一般公共预算总收入与上年决算数相比，增收的主要原因包括：一是上年结余比上年决算数增收16,834万元，二是调入预算稳定调节基金比上年决算数增收7,477万元，三是调入资金比上年决算数增收5,358万元。

　　1.本级一般公共预算收入调整情况

　　本级一般公共预算收入由年初预算安排的100,966万元调整为98,026万元，调减2,940万元，与上年决算数98,026万元持平。

　　（1）税收收入由年初预算安排的40,000万元调整为35,000 万元，调减5,000万元，与上年决算数32,847万元相比，增收2,153万元(增长6.55%)。税收收入占地方一般公共预算收入的35.7%。

　　（2）非税收入由年初预算安排的60,966万元调整为63,026 万元，调增2,060万元，与上年决算数65,179万元相比，减收2,153万元(下降3.3%)。

　　2.上级补助收入调整情况

　　上级补助收入由年初预算安排的248,744万元调整为309,281万元，调增60,537万元，与上年决算数326,769万元相比，减收17,488万元（下降5.35%）。

　　（1）返还性收入为9,997万元，与年初预算数相比无变化，与上年决算数持平。

　　（2）一般性转移支付收入由年初预算安排的231,018万元调整为263,170万元，调增32,152万元，与上年决算数283,939万元相比，减收20,769万元（下降7.31%）。

　　一般性转移支付收入减收的主要原因在于：一是2023年上级财政下达增发国债项目资金9,400万元，2024年上级财政仅下达增发国债项目资金1,979万元，减收7,421万元。二是2023年收到一次性财力性补助共计8,526万元，2024年暂未收到一次性财力性补助，减收8,526万元。

　　（3）专项转移支付收入由年初预算安排的7,729万元调整为36,047万元，调增28,318万元，与上年决算数32,319万元相比，增收3,728万元（增长11.54%）。

　　（4）韶关市财政下达的补助收入由年初预算安排的0万元调整为67万元，调增67万元，与上年决算数514万元相比，减收447 万元（下降86.96%）。

　　3.区域间转移性收入

　　区域间转移性收入由年初预算安排的9,000万元调整为0万元，比年初预算数调减9,000万元，与上年决算数持平。

　　4.债务转贷收入调整情况

　　债务转贷收入未进行调整，仍安排10,746万元，全部为再融资一般债券资金，与上年决算数9,652万元相比，增收1,094万元（增长11.33%）。

　　5.上年结余调整情况

　　上年结余由年初预算安排的40,301万元调整为41,832万元，比年初预算数调增1,531万元，其中：省市专项及一次性结转转移支付40,203万元，统筹往年省市专项及一次性转移支付1,629 万元。

　　6.调入预算稳定调节基金调整情况

　　调入预算稳定调节基金由年初预算安排的0万元调整为7,477万元。

　　7.调入资金调整情况

　　调入资金由年初预算安排的19,918万元调整为7,967万元，比年初预算数调减11,951万元，其中包括：调入国有资本经营预算收入资金159万元，调入本级政府性基金1,475万元，调入上级政府性基金5万元，调入其他资金6,328万元（具体为乐昌峡水利枢纽工程移民安置大源中小学迁建项目资金4,572万元，收回结转结余资金1,756万元）。

　　调入资金减收的主要原因在于：受房地产市场低迷、部分意向方摘牌意向不强等因素影响，部分地块未能按计划完成，导致土地出让收入未能完成年初预算。

　　（二）一般公共预算总支出调整情况

　　2024年一般公共预算总支出由年初预算安排的429,675万元调整为417,137万元，比年初预算调减12,538万元。

　　1.一般公共预算支出调整情况

　　一般公共预算支出由年初预算安排的407,735万元调整为392,038万元，比年初预算调减15,697万元，具体包括：

　　（1）本级支出调增29,068万元，主要包括新城中学建设项目4,626万元，水投公司注册资本金9,632万元，耕地占用税1,630万元，财政对机关事业单位职业年金基金的补助2,000万元等。

　　（2）省市专项及一次性转移支付调减582万元。

　　（3）本级支出调减44,183万元，主要是为确保财政收支平衡，优先使用上级专项资金支付符合条件的项目，并根据财力性收支情况和预计支出情况，共调减本级支出44,183万元。

　　2.上解支出调整情况

　　上解支出由年初预算安排的10,000万元调整为13,159万元，比年初预算调增3,159万元。

　　3.债务还本支出调整情况

　　债务还本支出未进行调整。

　　二、政府性基金预算收支调整情况

　　2024年政府性基金预算总收入由年初预算安排的67,509万元调整为165,957万元，政府性基金预算总支出由年初预算安排的67,509万元调整为165,957万元，收支对比无缺口，实现当年财政收支平衡目标。

　　（一）政府性基金预算总收入调整情况

　　政府性基金预算总收入由年初预算安排的67,509万元调整为165,957万元，调增98,448万元，与上年决算数141,185万元相比，增收24,772万元（增长17.55%）。

　　1.本级政府性基金预算收入调整情况

　　本级政府性基金预算收入由年初预算安排的45,440万元调整为21,967万元，调减23,473万元，与上年决算数13,962万元相比，增收8,275万元（增长60.44%）。增收的主要原因在于：专项债务对应项目专项收入入库7,530万元。

　　2.转移性收入调整情况

　　政府性基金转移性收入由年初预算安排的22,069万元调整为143,990万元，调增121,921万元，与上年决算数127,493万元相比，增收16,497万元（增长12.94%）。增收的主要原因在于：2024年到位专项债券122,000万元，与上年专项债券108,000万元相比增收14,000万元。

　　（二）政府性基金预算总支出调整情况

　　政府性基金预算总支出由年初预算安排的67,509万元调整为165,957万元，调增98,448万元，与上年决算数141,185万元相比，增收24,772万元（增长17.55%）。

　　1.本级政府性基金预算支出调整情况

　　本级政府性基金预算支出由年初预算安排的37,641万元调整为152,276万元，调增114,635万元，与上年决算数117,977万元相比，增支34,299万元（增长29.07%），主要调整事项是新增专项债券收入安排的支出比年初预算数调增122,000万元，比上年决算数增支31,272万元。

　　2.转移性支出调整情况

　　政府性基金转移性支出由年初预算安排的19,868万元调整为3,681万元，比年初预算数调减16,187万元，比上年决算数13,968万元减支10,287万元（下降73.65%）。

　　政府性基金转移性支出调减的主要事项包括：一是调出资金比年初预算调减18,388万元；二是年终结余预计完成2,201万元（均为上级专项转移支付资金），比上年决算数减少9,493万元。

　　3.债券还本支出调整情况

　　债券还本支出未进行调整。

　　三、国有资本经营预算调整情况

　　2024年国有资本经营预算总收入由年初预算安排的108万元调整为217万元，国有资本经营预算总支出由年初预算安排的108万元调整为217万元，收支对比无缺口，实现当年财政收支平衡目标。

　　（一）国有资本经营预算总收入调整情况

　　国有资本经营预算总收入由年初预算安排的108万元调整为217万元，比年初预算调增109万元（增长100.93%）。

　　1.本级国有资本经营收入调整情况

　　本级国有资本经营收入由年初预算安排的50万元调整为159万元，比年初预算调增109万元（增长218.00%）。

　　2.转移性收入调整情况

　　转移性收入未进行调整。

　　（二）国有资本经营预算总支出调整情况

　　国有资本经营预算总支出由年初预算安排的108万元调整为217万元，比年初预算调增109万元（增长100.93%）。

　　1.本级国有资本经营预算支出调整情况

　　本级国有资本经营预算支出未进行调整。

　　2.转移性支出调整情况

　　转移性支出由年初预算安排的50万元调整为159万元，比年初预算调增109万元（增长218.00%）。

　　四、社会保险基金预算调整情况

　　2024年社会保险基金预算总收入由年初预算安排的51,109万元调整为42,988万元，比年初预算调减8,121万元；社会保险基金预算总支出相应调整为42,988万元。

　　五、结转结余资金（2024年第二批）收回本级财政统筹情况

　　根据国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、《广东省财政厅关于清理盘活存量和闲置资金的通知》等文件精神，为进一步盘活财政存量资金，加快财政资金支出进度，收回了结转结余资金1,799万元（详见附表7）。加上第一批收回的结余结余资金1,591万元（已经市人大常委会审议通过），2024年共收回3,390万元。

　　市财政局对收回的结转结余资金（2024年第二批）进行了统筹安排，主要用于解决因财政短收而影响年初预算安排的民生支出，共安排1,799万元（详见附表8）。

　　六、其他需要报告的事项

　　（一）2024年新增债券11月调整方案

　　对比2024年新增债券6月调整方案，根据实际情况，我市对2024年新增专项债券资金进行调整，2024年新增债券额度从6亿元调整为12.2亿元。

　　调整后的新增专项债券资金12.2亿元安排项目（详见附表9）：

　　1.乐昌产业转移工业园基础设施建设项目4,500万元。

　　2.乐昌碳中和装备产业园及粤湘产业合作示范园基础设施建设项目8,200万元。

　　3.乐昌市推进长征国家文化示范段（广东段）“一园一带”建设项目10,000万元。

　　4.乐昌新城基础设施建设项目19,000万元。

　　5.乐昌市城区雨污管网建设工程9,450万元

　　6.乐昌市镇区老旧小区改造工程23,300万元。

　　7.乐昌市县域医共体建设项目4,000万元。

　　8.异地新建乐昌市人民医院2,900万元。

　　9.乐昌市职业教育补短板建设项目550万元。

　　10.乐昌市2021年学前教育补短板建设项目2,000万元。

　　11.乐昌市产业转移工业园产城融合基础设施配套建设项目6,500万元。

　　12.乐昌市“花果世界“山水人家乡村振兴示范带项目4,600万元。

　　13.乐昌市“山乡古韵”西京古道乡村振兴示范带项目4,700万元。

　　14.乐昌市“诗画田园”阡陌飘香乡村振兴示范带建设项目10,000万元。

　　15.乐昌市农村生活污水治理民生实事补短板项目7,000万元。

　　16.乐昌市城区老旧小区提升改造项目3,500万元。

　　17.乐昌市粮食仓储物流及应急加工升级改造项1,800万元。

　　（二）中央直达资金下达使用情况

　　收入方面。截至11月6日，我市收到中央直达资金48,635.62万元，其中包括：共同财政事权转移支付34,052.62万元，新增国债资金524万元，一般性转移支付14,059万元。

　　支出方面。截至11月6日，我市中央直达资金支出35,827.58万元，支出进度73.67%，其中：共同财政事权转移支付支出21,505.48万元，支出进度63.15%；新增国债资金支出302.9万元，支出进度57.81%；一般性转移支付支出14,019.2万元，支出进度99.72%。

附表1：乐昌市2024年一般公共预算收入预算调整表.xls

附表2：乐昌市2024年一般公共预算支出预算调整表.xlsx

附表3：乐昌市2024年政府性基金预算收入预算调整表.xls

附表4：乐昌市2024年政府性基金预算支出预算调整表.xls

附表5：乐昌市2024年国有资本经营预算收支预算调整表.xls

附表6：乐昌市2024年社会保险基金预算收支预算调整表.xls

附表7：乐昌市收回结转结余资金（2024年第二批）情况表.xlsx

附表8：乐昌市收回结转结余资金（2024年第二批）安排表.xls

附表9：乐昌市2024年新增债券安排项目情况表.xlsx

附表10：乐昌市2024年乐昌市中央直达资金支出明细表.xlsx