目 录
一、政府决算报告
二、转移支付情况说明
三、举债债务情况说明
四、“三公”经费预算安排执行情况说明
五、一般公共预算收入决算表、一般公共预算支出决算表、一般公共预算 税收返还和转移支付决算表、政府性基金收入决算表、政府性基金支出决算表、政府性基金转移支付决算表、国有资本经营预算收入决算表、国有资本经营预算支出决算表、社会保险基金收入决算表、社会保险基金支出决算表（共计9表）
乐昌市2015年政府决算报告
市财政局局长 林柏居
主任，各位副主任，各位委员：
按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的安排，受市人民政府委托，我向市十四届人大常委会第四十三次会议提出乐昌市2015年市本级财政决算的报告，请予审议。
一、2015年决算情况
2015
年，在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督支持下，全市财税部门牢牢把握全面深化改革的重要战略机遇，深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，认真贯彻落实市十四届人大五次会议各项决议，积极应对新常态下的各种挑战，统筹做好抓收入、推改革、调结构、促发展、惠民生等系列工作，各项财政工作运行平稳，在收入形势异常严峻的情况下，各项支出得到了有效保障，有力推动了全市经济社会发展和人民生活水平持续提高。
（一）地方一般公共财政收支决算情况
1
、一般公共财政收入决算情况
2015
年，我市地方一般公共财政收入决算完成59,728万元，为调整预算的105.70%，同比上年（可比口径）下降3.68%。上划中央收入完成35,784万元，比上年增加16,58万元，增长4.85%；上划省“四税”收入完成14,406万元，比上年减少1,852 万元，减少11.39%。主要收入项目如下：
（1）税收收入。全年完成税收收入35,642万元，同比下降11.67%。其中:增值税收入8,731万元，同比增收461万元，增长5.57%；营业税收入8,283万元，同比减收1,936万元，减少4%；企业所得税收入2,870万元，同比减收7万元，减少0.24%；个人所得税收入1,083万元，同比增收138万元，增长14.60%；资源税收入685万元，同比减收218万元，下降24.14%；城市维护建设税收入3,143万元，同比减收294万元，减少8.55%；房产税收入1,760万元，同比增收26万元，增长1.49%；印花税收入456万元，同比增收29万元，增长6.79%；城镇土地使用税收入2,785万元，同比减收853万元，下降23.44%；土地增值税收入1,408万元，同比减收82万元，减少5.50%；车船税收入321万元，同比减收52万元，减少13.94%；耕地占用税收入126万元，同比减收1,003万元，下降88.83%；契税收入2,632万元，同比减收824万元，下降23.84%；烟叶税收入1,359万元，同比减收95万元，下降6.53%。
（2）非税收入。全年完成非税收入24,086万元，按可比口径同比增收3,838万元，增长18.95%。其中：专项收入3,955 万元，同比减收136万元，下降3.32%；行政事业性收费收入7,206万元，同比减收1,341万元，下降15.69%；罚没收入3,878 万元，同比增收1,849万元，增长91.13%；国有资源（资产）有偿使用收入8,391万元，同比增收2,938万元，增长53.88%；其他收入656万元，同比增收528万元，增长412.5%。
2
、一般公共财政支出决算情况
全市一般公共财政支出决算为235,501万元，同比增支24,113万元，增长11.40%。其中：
（1）一般公共服务支出21,355万元，同比减支10,166万元，下降32.25%；
（2）国防支出602万元，同比减支327万元，下降35.20%；
（3）公共安全支出13,085万元，同比增支3,568万元，增长37.49%；
（4）教育支出51,654万元，同比增支3,861万元，增长8.08%；
（5）科学技术支出2,947万元，同比增支528万元，增长21.83%；
（6）文化体育与传媒支出3,903万元，同比减支315万元，下降7.47%；
（7）社会保障与就业支出40,961万元，同比增支12,046万元，增长41.66%；
（8）医疗卫生与计划生育支出29,328万元，同比增支3,344万元，增长12.87%；
（9）节能环保支出9,183 万元，同比增支993万元，
增长12.12%；
（10）城乡社区事务支出2,930万元，同比增支219万元，增长8.08%；
（11）农林水事务支出43,609万元，同比增支11,944万元，增长37.72%；
（12）交通运输支出5,472万元，同比减支5,307万元，下降49.23%；
（13）资源勘探电力信息等事务支出491万元，同比增支196万元，增长66.44%；
（14）商业服务业等事务支出238万元，同比减支17万元，下降6.67%；
（15）国土海洋气象等事务支出1,280万元，同比减支228 万元，下降15.12%；
（16）住房保障支出7,431万元，同比增支3,735万元，增长101.06%；
（17）粮油物资储备管理事务支出662万元，同比增支67万元，增长11.26%；
（18）债务付息支出201万元，同比减支31万元，下降13.36%；
（19）其他支出169万元，同比增支3万元，增长1.81%。
3
、收支平衡决算情况
2015
年, 全市公共财政决算总收入327,496万元，其中：地方一般公共决算收入59,728万元，返还性收入4,958万元，转移支付收入204,823万元，上年滚存结余46,077万元，调入资金6,621万元，债务转贷收入5,289万元。
公共财政决算总支出327,496万元，其中：一般公共支出235,501万元，上解上级支出2,852万元，债务还本支出5,289 万元，稳定调节基金7,526万元。上述收支相抵后，年终滚存结余76,328万元，其中：结转下年支出76,328万元。
4
、稳定调节基金收支决算情况
2015
年，我市稳定调节基金收入决算7,526万元，当年没有安排支出。根据《中华人民共和国预算法》的规定，《国务院办公厅关于进一步做好盘活存量资金工作的通知》（国办发[2014]70 号）的要求，来源为：
（1）将2015年超收收入3,220万元，用于补充预算稳定调节基金。
（2）“国有土地收益基金”结转超当年收入30%部分313万元安排预算稳定调节基金。
（3）上级预下达2016年均衡性转移支付部分固定补助资金(韶财预[2015]74号）3,993万元调入预算稳定调节基金。
（二）政府性基金决算情况
2015
年，全市政府性基金总收入完成36,772万元。其中：本级收入完成9,038万元，上级补助收入11,133万元，上年结余16,601万元。
2015
年，全市政府性基金总支出完成20,233万元，其中：政府性基金支出15,170万元，调出资金5,063万元。经上述收支相抵后，年终滚存结余16,539万元。
（三）国有资本经营决算情况
我市2015年国有资本经营收入为参股公司股利、股息收入260万元，后将收入全部调入一般公共财政收入。
（四）社会保险基金决算情况
2015
年全市五项社会保险基金（企业养老、失业、职工医疗、工伤、生育）收入完成57,397万元；全市五项社会保险基金支出完成66,909万元，当年缺口9,512万元，其中企业养老保险基金缺口28,838万元。
二、2015年主要工作措施及成效
1
．着力收入征管, 财政实力明显增强。
一是
面对经济下行压力加大、房地产市场持续低迷、结构性减税政策影响扩大的严峻形势，全市财税部门团结拼搏，克难奋进，扎实开展“稳增长保增收”活动，全市财政综合实力稳中有升。“十二五”期间，全市地方一般公共预算收入从2010年的3.08亿元增加至5.97亿元，年均增长14.19%。二是强化职能部门控税职责。制定了欠税管理办法，建立常态化清欠机制。严格执行协税护税机制和财税联席会议机制，定期召开会议，准确研判经济形势，科学制定工作措施，提高税收征管质量，做到应收尽收。三是争资立项成效明显。各级各部门抢抓机遇向上争项目、争资金、争政策。2015年，全市争取上级转移支付资金20.5亿元，增长35.05%；已争取到位省转贷地方政府债券资金5,289万元。四是抓实非税收入征管。加强非税收入尤其是国有资产处置相关收入的征管，坚持税费并重，进一步规范政府非税征管流程。加强城市配套费、罚没、资产清查的征收入库，强化对矿产、土地、河沙以及国有资源（资产）有偿使用收入管理，拉动非税收入的持续稳定增长。
2.
着力生财聚财，服务发展成效显著。一是
吃透政策，积极向金融机构融资，支持山区五市中小河流治理项目、武广高铁乐昌东站项目、原坪石矿棚户区改造项目和乐昌城南新区等重点项目建设。二是优化财政政策环境，发挥“助保贷”资金作用，扶持税源企业发展壮大。安排
1,000
万元中小微企业风险补偿金，撬动金融机构
1
个亿的资金扶持中小微企业发展生产，
2015
年已发放贷款
2,000
万元扶持中小微企业。三是优化经营环境，全面清理涉企收费，深入推进
“
营改增
”
扩面，取消和暂停征收
12
项中央级设立的行政事业性收费，对小微企业免征
42
项中央级行政事业性收费；对采矿业、制造业、建筑业、批发和零售业、房地产业等
8
类缴交额度较大的行业实行下调征收费率；对农林牧渔业、住宿和餐饮业等
7
类缴交额度较小的行业全额免征。
2015
年，全市非营利性服务业增加值核算财政八项支出完成
17.2
亿元，同比增长
4.48%
。
四是
强化对全市国有资产的经营，增加财政收入。成立乐昌市投资实业有限公司，充分利用政府资源，加强资本的市场运作，盘活闲置资产，通过融资、抵押贷款等方式，将资金投入到重点项目，促进全市经济快速发展。
3.
着力保障民生，
公共服务质量明显提高
。一是
着力教育优先，全面提高义务教育生均公用经费、寄宿制学校公用经费和残疾学生公用经费补助标准，及时拨付义务教育公用经费6,930万元，确保54,018人次的学生免费义务教育；困难学生资助体系实现学前教育至中等教育全覆盖，发放各类助学补助资金1,410万元，累计受惠学生43,170人次；安排317万元，充分保障进城务工人员子女入学；安排687万元，支持全市32所农村义务教育薄弱学校实施改造；安排7,436万元，开展了梅花、沙坪、庆云和五山四个镇的教育创强工作。二是大力支持推进医药卫生体制改革，基本药物制度深入实施，人均基本公共卫生服务经费从35元提高到40元。三是各项保障全面提标，大幅提高社会保障标准，新农合、城镇居民医保人均补助由320元提高到380元，城乡低保保障标准分别提高到410元/人
·
月、260元/人
·
月，农村五保供养对象补助标准提高到525元/人
·
月，企业退休人员基本养老金连续11年增长。四是安排保障性安居工程资金8,570万元，用于公共租赁住房建设和原坪石矿棚户区改造，为缓解我市城镇低收入家庭的住房困难发挥了积极的作用。五是通过惠农补贴
“
一卡通
”
共发放补贴资金7,085万元，投入农林水建设资金43,609万元，农民生产生活水平明显提高，农村环境综合整治和
“
美丽乡村
”
建设成效显著，全面建成小康社会步伐加快。落实民生实事资金，全年共投入省10件民生实事资金4,349万元。
4.
着力改革创新，财税改革有序推进。一是
执行新《预算法》，开展零基预算，完成2016年度市直部门零基预算编制，改变以往预算编制“基数+增长”的模式。建立了覆盖一般公共预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的“四本预算”体系，提高财政资金配置效益。推进财政支出绩效评价，提高预算单位资金使用绩效，完成了2个重点项目的绩效评价工作。二是全面推进预算信息公开，除涉密单位外，市直所有预算单位的部门预算和
“
三公
”
经费预算全部向社会公开。财政政策、
“
三公
”
经费预算及汇总数等均在财政门户网及时公开。三是狠抓财政资金监管，保证安全高效运作。全面深入开展
财务核算集中监管、
预算执行动态监控改革和财政总预算会计制度改革，构建财政运行监督体系。落实重大项目建设风险防控决策机制，把好工程建设项目预算、结算、评估“三大关口”。
开展权责发生制政府综合财务报告编制工作试点，已形成2014年度权责发生制政府综合财务报告。
加强地方政府性债务管理，定期监控我市各类债务风险。开展涉农专项资金检查和“小金库”清理工作。四是开展乡镇国库集中支付制度改革，除九峰镇有特殊原因外，其余16个镇（街道）已完成改革工作。完成基层公共服务综合平台建设前期工作，2016年在全市全面铺开。配合做好公务用车改革工作，基本完成市直行政单位公务员交通补贴发放及公务用车处置工作。五是全面开展财政存量资金清理盘活工作，收回结转结余资金14,508万元，统筹用于社会保障、住房保障、教育、农林水、交通、基础设施建设等民生支出。六是加大政府采购和投资评审监管力度，完成政府采购规模13,559万元，节约资金1,342万元，节支率为9.00%；完成评审项目153个，审减资金821万元，审减率为3.36%。
主任，各位副主任，各位委员
，
2015
年，我市财政工作在改革创新中实现了新突破，在改善民生中取得了新进展，但仍存在一些亟待破解的矛盾和问题。主要表现在：财政收入质量有待提高；传统支柱产业、重点企业支撑作用不足，新兴产业尚未能有效推动经济增长和财税增收；公共财政的保障范围不断拓宽，保障标准不断提高，而财力增长有限，收支矛盾仍然突出；深化财税体制改革刚起步，现代财政制度尚未建立，制约财政经济发展的体制机制障碍较多。对于这些问题，我们将在今后的工作中引起高度重视，认真加以解决。
乐昌市2015年转移支付执行情况说明
2015
年全市收到上级一般公共转移支付收入209,781万元。
（1）返还性收入4,958万元。其中：增值税和消费税税收返还收入2,231万元；所得税基数返还收入329万元；成品油价格和税费改革税收返还收入306万元；其他税收返还收入2,092万元。
（2）一般性转移支付收入126,385万元。其中：体制补助收入227万元；均衡性转移支付收入33,220万元；革命老区及民族和边境地区转移支付收入48万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入12,144万元；结算补助收入2,029万元；资源枯竭型城市转移支付补助收入1,106万元；企业事业单位划转补助收入1,568万元；成品油价格和税费改革转移支付补助收入1,090万元；基层公检法司转移支付收入2,216万元；义务教育等转移支付收入14,018万元；基本养老保险和低保等转移支付收入10,811万元；新型农村合作医疗等转移支付收入11,224万元；农村综合改革转移支付收入2,419万元；重点生态功能区转移支付收入8,818万元；固定数额补助收入9,843万元；其他一般性转移支付收入15,604万元。
（3）专项转移支付收入78,438万元。
乐昌市2015年政府举借债务情况说明
我市2014年末地方政府债务余额50,005万元，上级下达我市2015年末地方政府债务限额为50,005万元。2015年我市未举借新债。2015年债券置换存量债务5,289万元。
乐昌市2015年“三公”经费
预算安排执行情况说明
2015
年行政事业单位财政拨款“三公”经费支出合计2,565.97万元，较2014年同比减少767.68万元。其中，会议费237.96万元，同比减少161.72万元；因公出国（境）经费9.88万元，同比增加5.77万元；公务用车购置费29.25万元，同比减少23.99万元；公务用车运行维护费1,337.46万元，同比减少181.19万元；公务接待费951.41万元，同比减少406.56 万元。
2015
年较2014 年三公支出减少的主要原因是各单位严格执行中央八项规定，进一步从严控制“三公经费”支出。严把支出关，实现动态管理，实行公务卡改革，充分发挥国库集中支付平台作用，规范三公经费的支出核算。
粤公网安备 44028102000034号
