——2025年5月27日在乐昌市第十六届人民代表大会
常务委员会第三十一次会议上
市审计局党组书记、局长 邹晓燕
主任、各位副主任、各位委员:
受市政府委托,向市人大常委会报告乐昌市2023年度审计工作报告查出问题和其他审计查出突出问题整改情况,请予以审议。
习近平总书记多次作出重要指示批示,强调要高度重视审计揭示的问题,严肃处理、彻底整改,决不能“高高举起、轻轻放下”;要加强贯通协同,纪检、组织、政法、国资、金融监管等部门协同发力,打好审计整改组合拳。市委、市政府高度重视审计查出问题整改,将落实审计整改工作作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的政治要求,认真贯彻中、省、韶关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排,召开市委审计委员会会议深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神并审议整改报告,多次通过市委常委会、审计委员会、市政府常务会议、市政府专题会议,听取审计整改工作,专题研究部署审计发现重要问题的整改,从战略和全局的高度,坚决扛起审计整改的政治责任。根据市委、市政府部署要求,市委审计办、市审计局进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办审计整改总体格局,将《乐昌市人民政府关于2023年度县级预算执行和其他
财政收支的审计工作报告》(以下简称《审计工作报告》)反映的所有问题及提出的建议全部纳入整改范围。市审计局向《审计工作报告》中涉及的责任单位发送审计整改提醒函,由其全面落实审计整改;有关部门按照工作职责认真落实专项整改任务;市审计局将重大问题和线索移送有关部门重点查办或督办,合力推动审计整改取得扎实成效。现将有关整改情况报告如下:
一、2023年度审计查出问题整改工作部署和成效
市委、市政府认真贯彻中、省、韶关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排,压实审计整改责任,贯通监督力量,推动审计整改工作。各镇、街道、办事处(以下简称“镇街”)各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神,严格执行市十六届人大常委会第25次会议有关审议意见,抓紧抓实各项审计整改工作部署,审计整改成效更加彰显。
(一)坚决扛起审计整改重大政治责任。各镇街各部门各单位深刻领悟“两个确立”的决定性意义,从坚决做到“两个维护”的政治高度来认识和部署审计整改。市委、市政府主要领导同志多次对上级审计机关查出问题作审计整改专项部署,推动有关镇街、部门和单位扎实做好审计整改。2024年8月,市委书记钟曦主持召开市委审计委员会会议,强调各有关部门要高度重视、举一反三、建章立制,立足当前、着眼长远抓整改,把问题整改具体工作与健全长效机制结合起来,确保审计查出问题整改到位,以更大力度做好审计整改“下半篇文章”。4月23日,全市审计工作会议强调要全面抓好审计整改落实,一是要强化问题源头治理,二是要主动担责扎实整改,三是要发挥审计整改合力效用。
(二)审计整改长效机制落实更加有力。市委、市政府把审计查出问题整改作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手,严格落实中、省、韶审计整改长效机制,乐昌市审计查出问题整改长效机制运行更加顺畅,建立纪审联动、巡审联动、督审联动机制,将审计整改纳入巡察督察督办和绩效考核内容,人大、纪检、巡察、组织等各类监督力量贯通协同。市审计局动态更新整改清单,通过季度审计提醒函督促责任单位持续整改,建立“回头看”督促检查机制,巩固整改成效。有关单位从不同角度专项开展审计整改并督促检查。各类力量横向配合纵向联动更加紧密,审计整改合力和效能显著提升。
(三)审计整改成效更加彰显权威高效要求。2023年度纳入《审计工作报告》反映的问题78个,截至2024年12月底,已整改到位66个,整改到位率84.62%,其中63个立行立改的问题已整改到位61个,整改率96.82%,10个分阶段整改的问题已整改到位5个,整改率50%,5个持续整改的问题正在整改中。整改金额3.09亿元,有关镇街、部门和单位制定完善规章制度12项,约谈11人次。尚未整改到位的12个问题,已分析原因、制定措施和计划推进整改。
二、审计查出问题的整改情况
有关镇街、部门和单位采取多种方式加强审计整改,通过加快拨付、补发待遇等方式整改1.77亿元,追缴、统筹盘活、归还原渠道等方式整改5946.89万元,调整账目整改7169.5万元。主要情况是:
(一)财政管理审计查出问题的整改情况
应整改问题15个,涉及3个镇街、3个单位,已完成整改12个,整改金额2.34亿元。
1.关于政府性基金预算编制不精准问题。市财政局加强预算编制管理,根据实际情况及项目支撑编制政府基金预算收入。
2.关于财政收入管理不规范问题。市财政局立行立改,已将非税收入5,608.44万元上缴国库;2个镇街和1个单位按要求将38.67万元非税收入上缴财政;1个单位加大非税收入催缴力度,对欠款企业发送催缴通知。
3.关于财政资金未充分发挥效益问题。1个镇街加强“进出平衡”耕地项目后期管护,626.88亩耕地已全部种植农作物;1个镇街重新选址建设污水处理终端,避免设计不合理导致财政资金损失浪费;2个镇街督促运维单位加强项目后期管护,及时清理修复被占用污水处理终端、被锯断污水管。
4.关于新增专项债券资金未及时形成实物工作量问题。1个单位通过督促有关部门加快推进工程项目实施,及时形成实物工作量,加快拨付结余在乡镇财政所或主管部门的债券资金等方式,新增整改债券资金1.77亿元。
(二)部门预算执行审计查出问题的整改情况
应整改问题29个,涉及2个镇街、6个单位、4所学校,已完成整改23个,整改金额175.26万元,完善制度9项。
1.关于未严格执行集体决策制度问题。1个镇街召开党委会议,严格执行“三重一大”的有关规定,完善财务管理制度1项;1个单位每月召开局长办公会议、党组会议研究三重一大工作。
2.关于内控制度不完善、执行不到位问题。1个镇街废止不合理财务管理制度并重新制定新制度;1个镇街对食堂采购实行联合验收,解除车辆租赁合同并归还租借车俩,完善食堂管理制度和公务用车租赁管理制度2项;1个单位加强公务用车管理,组织公车租赁专题培训。
3.关于未建立健全内部审计制度问题。2个镇街、2个单位、1所学校已分别建立健全内部审计制度。
4.关于政府采购不规范问题。1个单位开展自我批评会议,加强政府采购经办人员业务学习培训,严格执行政府采购相关规定;2所学校约谈分管采购副校长以及总务处主任;3个单位组织相关业务人员召开政府采购政策法规解读培训会,学习相关法规、条例。
5.关于支出票据不规范问题。1所学校约谈后勤社会化承包方,要求其提供正式发票。
6.关于往来款长期未清理问题。1个镇街1个单位1所学校梳理长期挂账往来款组成,制定清理方案,已清理往来款45.37万元。
7.关于工程项目管理不规范问题。2个镇街1个单位已为13个工程项目办理结算;1所学校加强投资评审管理,对未按规定支付工程款事项约谈分管财经副校长和总务处主任;1个镇街追回多支付工程款129.89万元。
8.关于合同要素签订不全,存在履约风险问题。2所学校1个镇街加强合同管理,已完善相关合同要素,防范风险。
(三)政策落实审计查出问题的整改情况
应整改问题8个,涉及8个镇街、13个单位,已完成整改7个,整改金额112.71万元,完善制度1项。
1.关于改革优化营商环境政策落实审计方面。
(1)对未及时清退助保金问题。1个单位已清退助保金88.2万元。
(2)对部分政务服务事项承诺办结时限超时、更新不及时问题。1个单位增加办件协助人员,1个单位公开办事指南、优化办理流程、加强前台窗口人员业务培训和系统操作培训,1个单位对人员进行调整,开展业务培训学习;7个单位已同步更新政务服务事项工程建设系统承诺办结时限。
(3)对部分行政许可和行政处罚事项公示不及时问题。8个镇街1个单位建立双公示工作台账,优化信息的收集、整理和发布,确保按时公示行政许可和行政处罚等信用信息。
(4)对部分12345政务服务便民热线工单未按时办结问题。1个单位将超时办结工单每月以《简报》形式在全市热线成员中通报,同时将12345热线工作纳入各单位绩效考核。
2.关于招商引资政策落实和资金管理使用审计方面。
(1)对未及时更新优化乐昌投资营商环境实施办法问题。1个单位出台了新的招商引资优惠政策制度1项。
(2)对57个已签约招商引资项目未落地开工问题。1个单位协调、督促相关责任单位梳理项目落地建设过程中涉及的用地用林、竣工验收等方面问题,加强与企业的沟通交流,新推动6个项目动工。
(3)对未按规定范围使用招商引资工作经费问题。1个单位立行立改,加强招商引资专项资金使用管理,已将24.51万元招商引资工作经费及时归还原资金渠道。
(四)重点民生项目审计查出问题的整改情况
应整改问题16个,涉及15个镇街、3个单位、3所学校,已全部完成整改,整改金额1.65万元。
1.关于基层公共卫生设施建设审计方面。
(1)对部分乡镇卫生院医疗设备验收不规范问题。6个乡镇加强签收验收环节的审核,已补全验收资料。
(2)对施工单位项目经理未实际履行职责,多份文件涉嫌他人代签问题。1个单位已对施工单位下达施工质量隐患整改通知书,项目经理重新审核签署《施工图设计文件会审记录》和《施工日志》等多份文件。
2.关于义务教育学校补短板提升项目审计方面。
(1)对篮球场面层质量差问题。1所学校已要求施工单位对学校篮球场PU面层进行修补。
(2)对监理职责落实不到位问题。2所学校加强对监理单位的管理力度,督促监理单位完善监理资料、加强对工程的管理、及时对现场资料进行确认。
3.关于敬老院运行管理和资金使用审计方面。
(1)对消防安全管理不完善问题。1所镇街敬老院进行全院排查,更换特困老人房间的旧插线板。
(2)对环境卫生管理不到位问题。3所镇街敬老院加强对居住环境的维护维修,维修墙体、马桶、更换床上用品等;1所镇街敬老院组织工作人员学习食品安全相关法规,强化食品安全责任意识。
(3)对财务管理不规范问题。1所镇街敬老院与菜品供货商签订协议,约定货款采用转账支付,减少现金支出;1所镇街敬老院按规定为收取工作人员、低保老人的伙食费开具收费凭证。
(4)对物资管理不规范问题。11所镇街敬老院规范伙食物资采购,采取工作人员与院民监督小组成员联合清点、过秤、签名、确认。
(5)对档案资料管理不规范问题。8所镇街敬老院以个人为单位整理特困人员档案;补全缺失的生活自理能力评估表、住院及治疗情况的病史记录、入院供养服务协议等资料。
(五)国有资产管理审计查出问题的整改情况
应整改问题10个,涉及2个镇街、4个单位,已完成整改8个,整改金额7179.65万元,完善制度2项。
1.关于国有资产流失问题。1所学校已通过司法途径向后勤社会化承包商追索污水处理费16.43万元。
2.关于资产管理不规范问题。1个单位加强资产租赁管理,核对资产租赁收费明细、建立租赁收费台账、催缴租金,厘清资产权属,并根据权属将资产移交给对应单位自行管理;5所学校已将原值4259.55万元的新建教学楼登记入账;1所学校对总务处2名人员进行批评谈话,后勤社会化经营合约到期后改成自营管理模式;1个镇街重新梳理盘点账面反映的13处房产和15辆车辆,后续按流程规范处置;1个镇街已按资产系统账面原值重新调整会计账,完善固定资产管理制度1项;1个单位已完成2722.57万元的固定资产调拨;2个单位已进行固定资产盘点、会计账账目自查,确保资产管理系统固定资产原值与会计账面相符。
3.关于未及时收回借款问题。1个单位加强与欠款企业沟通,制定还款计划。
三、上级审计发现问题整改情况
2023年以来上级审计机关查出问题涉及乐昌市的有29个,已全部完成整改。
四、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排
从整改情况看,截至2024年12月底,尚未完成整改的问题12个,其中要求立行立改的2个,分阶段整改的5个,持续整改的5个。涉及债券资金管理使用、工程项目管理、往来账款清理、国有资产管理、固定资产管理、招商引资政策落实等。市审计局充分听取有关镇街、部门和单位的意见,实事求是分析以上问题尚未整改到位的原因,一是受用地指标制约和征地补偿纠纷等因素影响,部分使用债券资金建设项目工程进度未达预期,部分招商引资项目难以动工;二是大部分往来账款由于账龄长、组成复杂、数目较大,追溯困难,且单位本身资金紧张,难以支付清理,需持续推进整改;三是部分工程项目施工方建设管理混乱、建设周期长,项目建成后结算审核资料缺失或不符合财审要求等原因,导致工程竣工后难以按时结算;四是部分国有资金资产出借给企业,企业经营不善难以偿还,难以立行立改。
对尚未完成整改到位的问题,有关镇街、部门和单位已对后续整改作出安排:一是加强党对审计整改工作的全面领导,各级党委(党组)把审计查出问题整改作为重大政治任务,主要负责同志直接抓、直接管,认真研究部署问题整改工作,重大问题整改情况主动请示报告、加强沟通协调。二是进一步压实整改责任,细化整改任务书、路线图、时间表,倒排工期,有序推动整改,举一反三,完善制度,推动标本兼治。三是强化督促检查,市审计局加强对审计发现问题的分类指导,研究完善审计整改标准,严格落实《乐昌市关于进一步贯彻落实建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》整改要求,对未完成整改的问题,加大跟踪督促检查的力度,全面抓好审计整改落实。四是进一步用好问责利器。纪检监察机关、组织部门、财政部门以及国资监管部门深化审计及整改成果运用,把督促审计整改作为日常监督的重要抓手,将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考,对整改不力、敷衍整改、虚假整改的,严肃问责,增强监督权威性严肃性。
下一步,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深刻领悟“两个确立”的决定性意义,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,自觉接受人大监督,坚决落实中、省、韶对审计及审计整改工作的部署要求,切实增强思想自觉、政治自觉、行动自觉,敢于动真碰硬,严肃认真抓好审计整改,举一反三、标本兼治,切实做好审计“下半篇文章”。
汇报完毕,请审议。
乐昌市审计局
2025年5月27日