乐昌市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，市委主要负责同志召开市委常委会、市委审计委员会会议，深入学习贯彻二十届中央审计委员会第三次会议精神，听取审计查出问题，研究部署审计整改工作，要求压实各方审计整改责任，坚持问题导向、强化标本兼治、扎实推动审计整改，不断提升审计监督效能。市政府主要负责同志多次主持召开市政府常务会议、专题会议，研究跨部门多领域重大问题审计整改进展情况，要求落实整改责任、健全机制、形成整改合力，推动问题整改见底清零，让审计成果真正转化为治理效能。市委、市政府主要负责同志就义务教育、农村公路提档升级、农田水利等上级审计查出问题整改工作多次作出批示，现场督导，要求针对有关问题加强分析研判，分类形成整改方案，促进源头治理，推动问题真改实改。

　　根据市委、市政府部署要求，市委审计办、市审计局进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办审计整改总体格局，将《乐昌市人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及提出的建议全部纳入整改范围，向《审计工作报告》中涉及的责任单位发送审计整改清单，督促指导全面落实审计整改；有关各镇、街道、办事处（以下简称“镇街”）各部门各单位党委（党组）认真落实整改责任，开展专项整改；市委审计办、市审计局将重大问题和线索移送有关部门重点查办或督办，合力推动审计整改取得扎实成效。现将有关整改情况报告如下：

　　一、2024年度审计查出问题整改工作部署和成效

　　全市各镇街各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，抓紧抓实各项审计整改工作部署，以实际行动坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，严格执行市十六届人大常委会第33次会议有关审议意见，审计发现的问题整改责任压得更实，监督合力不断增强，成果运用持续深化，整改成效显著提升。2024年度《审计工作报告》反映问题132个，已完成整改125个，整改率94.7%，比去年提高10个百分点。其中112个立行立改的问题已整改到位110个，整改率98.21%，16个分阶段整改的问题已整改到位12个，整改率75%，4个持续整改的问题已整改到位3个，整改率75%。剩余7个尚未完成整改的问题，均已明确下一步整改措施和责任。有关镇街、部门和单位共制定完善制度15项，审计监督权威进一步彰显。

　　（一）坚持高位统筹，审计整改责任更加夯实。市委、市政府坚持从政治高度抓紧抓实审计整改，将审计整改与深入贯彻中央八项规定精神学习教育紧密结合，强化统筹协调、整体推进。市委审计委员会会议及时听取审计查出问题情况报告，审议审计整改方案，压实各方整改责任。市政府常务会议及时研究审计整改总体进展情况，部署推动跨部门领域重点问题整改落实。被审计单位坚决扛起整改主体责任，主要负责人认真履行第一责任人职责，对审计整改工作直接抓、直接管，召开专题会议研究审计查出问题和审计建议，推动问题立行立改、即知即改、真改实改。有关主管部门从全局研究倾向性、普遍性问题的特点和规律，完善相关制度，推动相关行业领域做好系统整治、综合施治和源头防范。市审计局强化审计整改“全口径、全周期”规范管理，充分利用审计整改智能系统，分类指导整改，动态跟踪督促，推动整改取得实效。

　　（二）坚持高效协同，审计整改“组合拳”更加有力。市委审计委员会成员单位、经济责任审计工作联席会议成员单位立足各自职能职责，围绕发现问题、移送办理、整改落实、结果反馈等重要环节，增进信息沟通、工作联通、成果融通，合力提升审计整改成效。认真贯彻广东省“三类监督”贯通协同工作实施办法，“三类监督”更加系统集成、高质高效。市纪委监委、市委巡察办将审计整改纳入纪审联动、巡察督办内容，与审计监督有机贯通、同向发力，有效发挥联动叠加效应。市委组织部将领导干部经济责任审计和自然资源离任审计整改情况纳入领导干部民主生活会。市人大常委会财经工委听取重点领域问题的整改情况。市委审计办、市审计局强化重大事项督办，严格落实省委审计委员会印发的《审计查出问题整改约谈办法（试行）》，开展审计整改约谈，增强审计整改刚性约束。

　　（三）坚持高标整治，审计成果运用更加深入。有关部门和单位紧盯经常发生或影响民生的问题，认真分析研究、举一反三，完善制度，推动审计整改成果转化为治理效能。市教育局对全市义务教育学校（含教学点）基本办学条件20项“底线要求”，开展“全覆盖、起底式”自查自纠。市农业农村局完善《乐昌市发展优质水果、茶叶产业奖补方案（试行）（修订版）》，规范了项目实施流程。市自然资源局加强储备土地巡查、临时用地管理、违法用地查处。市发改局修订完善《乐昌市重大项目建设审批流程指引（试行）》，优化项目审批流程，加强源头管控效能。市殡仪馆深化殡葬领域改革，调整《乐昌市殡仪馆殡仪服务价目调整表》，严格规范服务和收费行为。

　　二、本级审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1．关于本级财政管理审计查出的问题。应整改问题4个，涉及1个部门，已完成整改2个。

　　一是对政府性基金预算编制不精准问题。市财政局根据实际情况审慎编制政府性基金收入，确保有具体项目支撑。二是对财政库款保障水平不合理问题。市财政局督促有关单位加快项目建设，2023及2024年债券资金已全部支出。三是对未严格执行财政资金审批管理制度问题。市财政局组织有关股室学习资金审批管理制度，强化落实。四是对“百千万工程”资金支出进度慢问题。市财政局主动对接指导协助各有关部门、镇街加快项目推进。

　　2．关于政府专项债券建设项目管理审计查出的问题。应整改问题24个，涉及1个镇街8个部门，已完成整改20个,完善制度2项。

　　一是对项目单位未按要求支付到期本金及利息问题。市财政局根据广东省对地方债管理有关要求，已足额偿还专项债本息。二是对专项债券资金未及时形成实物工作量问题。市财政局督促项目实施单位加快项目建设，促进专债资金拨付到位，发挥财政资金效益；市卫健局统筹考虑项目定位与地区发展方向，拟提请取消1个专债项目，避免资源浪费。三是对专项债券项目收益未达预期问题。市第二人民医院积极拓展业务、管控成本、优化内部结构，开源节流；市坪石镇集中屠宰厂通过出租经营权、拓展集中配送业务等方式止损创收。四是对债券项目建设管理不到位问题。市发改局完善《乐昌市重大项目建设审批流程指引（试行）》；市住管局对接自然资源部门办理工程规划许可证；市农业农村局等3个部门推动13个项目完工验收；市住管局以及市国资局的2个子项目多计工程款已扣回，1个子项目正在开展结算编制；市卫健局等3个部门加强对设计单位、监理单位的监督管理，督促监理单位按要求召开例会；市住管局要求施工单位据实完善纠正施工过程资料。

　　（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　应整改问题21个，涉及2个镇街3个部门1个学校，已全部完成整改，完善制度5项。

　　一是对集体决策、内控制度执行以及建立健全内审制度问题。沙坪镇组织各部门负责人学习“三重一大”事项清单，强化集体决策重要性认知；九峰镇及市自然资源局完善社会保险、住房公积金和职业年金缴纳审批手续，沙坪镇完善财会交接手续；九峰镇、市司法局、市自然资源局、市应急管理局以及乐一中按要求建立健全内部审计制度，明确内审工作的领导体制、职责权限等。二是对工程项目建设管理不规范问题。九峰镇13个已完工项目已全部办理验收、结算；沙坪镇建立项目质保金管理台账；乐一中已维修宿舍外墙瓷砖、运动场塑胶跑道和足球场人造草皮，修补天台防水层。三是对财务管理不规范问题。九峰镇及时归垫驻镇帮镇扶村专项资金，已补开租金税票并依法缴税；沙坪镇全面梳理核对现金存款和记账情况，及时调整账务，将应缴财政款纳入会计核算。

　　（三）政策落实审计查出问题的整改情况

　　1．关于2024年乐昌市“百千万工程”省市县专项资金管理使用审计查出的问题。应整改问题2个，涉及2个镇街，已全部完成整改。

　　一是对项目推进缓慢问题。北乡镇每日跟踪施工进展、每周开展实地监督，及时协调用地、村民建设需求，8个典型镇、村建设项目已全部完工。二是对廊田镇典型镇规划未经镇人民代表大会审议问题。廊田镇已于第十八届人民代表大会第八次会议上听取和审议了乐昌市廊田镇农业专业镇乡镇建设规划并通过相应决议。

　　2．关于驻镇帮镇扶村资金管理使用审计查出的问题。应整改问题14个，涉及7个部门，已完成整改13个，完善制度2项。

　　一是对审批把关不严问题。市农业农村局组织联合小组对建设项目进行重新验收，涉嫌骗取财政资金的实施主体已移交纪检公安部门，加强乡村振兴补助资金项目入库审核把关，已调整不合理入库项目资金，避免资金闲置。二是对资金支出进度未达要求、分配不合理以及程序不合规问题。市财政局及时收回项目结余资金并统筹使用，2021以及2022年资金实际支出进度均已达要求；市农业农村局、市住管局以及市财政局调整项目资金并重新安排使用，加强信息互通，确保项目完成入库后再分配资金，规范资金分配方式和程序。三是对共管账户利息未上缴财政问题。市农业农村局已将利息上缴财政。四是对资产管理不规范问题。市融媒体中心组织资产盘点清查，补齐了遗失设备，完成了固定资产补录，盘活闲置设备，聘请专业公司运维。五是对未及时签订合同问题。市住管局组织相关人员学习政府采购法，要求及时签订合同。六是对部分项目建设进展慢问题。市农业农村局发送督办提醒函，9个超工期的乡村振兴示范带建设项目已完工、2个“一村一品”项目已完成验收。七是对产业奖补方案不够科学问题。市农业农村局完善乐昌市发展优质水果、茶叶产业奖补方案和“一村一品”实施方案。

　　（四）投资项目审计查出问题的整改情况

　　关于乐昌市粮食仓储物流升级改造项目审计查出的问题。应整改问题14个，涉及1个部门1家国企，已全部完成整改。

　　一是对项目前期资料有纰漏问题。市粮食购销公司加强对可行性研究报告审查和监督，警告并处罚第三方勘察公司，三年内不再选取该公司提供勘察服务，按要求编制并报批水土保持方案报告。二是对工程项目管理不到位问题。将20名相关人员信息补录至实名制系统，完善工人进场报审和三级安全教育等资料。三是对施工现场存在隐患问题。市代建局立即督促施工单位规范做好临边安全防护、施工外架、周转材料堆放等安全文明施工措施，对于未按设计施工的，及时组织检测，排查施工质量隐患。四是对监理单位履职不到位问题。市代建局督促监理单位后续严格按照《监理规划》召开监理例会。五是对施工资料不一致问题。市代建局督促施工单位及时对施工资料进行核查，及时对验收记录、签证资料、质量检查记录等据实更正。六是对核算不准确问题。市代建局扣回多计进度款；市粮食购销公司向招标控制价编制单位发送提醒函，后续严格复核审查招标控制价。

　　（五）重点民生项目审计查出问题的整改情况

　　1．关于殡仪馆2023-2024年财务收支审计查出的问题。应整改问题10个，涉及1个部门，已全部完成整改，完善制度3项。

　　一是对未公示殡葬服务收费减免政策问题。市殡仪馆已将殡葬服务减免政策在业务大厅进行公示。二是对落实殡葬减免政策审核把关不严问题。市殡仪馆加强对本地户籍异地火化人员申请殡葬基本服务费减免的审核把关，避免重复发放减免资金。三是对财务管理不规范问题。市殡仪馆加强会计原始凭证保管。四是对采购不规范问题。市殡仪馆对分管采购的副馆长、采购员提醒谈话，重新签订采购合同。五是对内控制度不健全、执行不到位问题。市殡仪馆每月对库存商品进行盘点，加强库存商品出库管理，完善《采购管理制度》，明确采购的项目范围与操作流程。

　　2．关于麒麟山陵园管理所2023-2024年财务收支审计查出的问题。应整改问题3个，涉及1个部门，已全部完成整改，完善制度2项。

　　一是对内控制度不完善、执行不到位问题。市麒麟山陵园管理所完善财务管理制度，加强合同订立管理，指定专人负责合同签订监督。二是对墓位管理混乱问题。市麒麟山陵园管理所制定《墓位销售与日常管理实施细则》，定期盘点，及时更新台账信息。

　　3．关于学前教育学校补短板提升项目审计查出的问题。应整改问题6个，涉及2个部门，已全部完成整改。

　　一是对政府采购程序执行不严问题。市教育局对相关负责人提醒谈话，加强对采购程序的管理。二是对建设项目管理不规范问题。市代建局督促监理单位完善监理资料并对监理单位负责人提醒谈话；市教育局要求学校加强对项目实施过程以及完工验收的管理。

　　（六）国有资产管理审计查出问题的整改情况

　　1．关于国有自然资源资产审计查出的问题。应整改问题25个，涉及1个镇街2个部门，已全部完成整改。

　　一是对土地管理不到位问题。市自然资源局通过发送提醒函、现场督促等方式督促临时用地单位开展复垦工作，1宗临时用地已完成种植验收，2宗临时用地已足额预存土地复垦费，占用储备土地搭建的板房、堆放的建筑垃圾已拆除清运；九峰镇核实村民建房信息，要求农户重新填报申请表并公示，补签审批意见，完善农村宅基地建房申请审批的相关资料，组织各村（居）宅基地工作负责人参加培训会，规范后续宅基地审批。二是对古树管护不到位问题。九峰镇及时将受损古树情况报送给有关主管部门进行专业救助，清理古树旁堆放的垃圾。三是对项目建设前期工作不到位问题。市林业局对项目设计单位进行约谈,对业务人员进行专业培训,严格审核项目作业设计的技术性以及规范性。四是对工程建设管理不到位问题。市林业局对造林保存率不达标地块按要求补植、抚育不达标地块再次抚育、缺失的苗木签证完整补齐，约谈监理单位并进行警告处罚，并督促其按要求完善监理过程资料。五是对合同签订流于形式问题。市林业局加强业务培训，严格审查合同要素，避免纠纷。

　　2．关于国有资产审计查出的问题。应整改问题9个，涉及1个镇街1个部门1所学校1家国企，已全部完成整改，完善制度1项。

　　一是对资产未有效利用问题。乐一中修复安全门和自助借还书系统并投入使用；市教育局督促6所幼儿园盘活闲置设备，教学系统、厨房设备等均已开通或投入使用。二是对资产管理不完善问题。九峰镇完成公务车的固定资产补录，及时调整相关会计账目；市自然资源局以及乐一中对资产进行盘点，盘亏资产按规定做账务调整，补制固定资产卡片，实行一物一卡管理；市教育局督促1所学校及时追回12台被占用电脑，2所幼儿园补录新建教学楼固定资产账；市水投公司修订《仓库管理规章制度》，规范仓库存货管理。

　　三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，审计查出问题尚有7个到期未完成整改，其中本级3个，上级4个；尚未到整改期的43个，其中本级4个，上级39个。到期问题整改不到位的主要原因是受财力、施工条件等现实条件制约，部分资金难以按时足额配套，短期加快项目建设进度较为困难。接下来，一要压实责任、盯紧进度。对7个到期未完成整改问题，被审计单位要立即组织再研究，倒排工期、加大力度，动真碰硬采取有力措施尽快整改到位。对43个未到整改期限问题，整改责任单位要进一步强化组织领导，合理制定阶段性整改目标，完善整改措施，确保责任到人，盯紧盯牢进度，及时更新报送整改结果。二要加强督查、确保实效。审计机关要严格审核把关，通过专项审计、专项审计调查、督查督办等方式，开展审计整改情况跟踪督促检查，将未在规定时限内完成整改的立行立改问题和分阶段整改问题，抄送纪检监察机关、巡察机构；对推诿整改、敷衍整改、虚假整改、拒不整改的，坚决纠治，要依规依纪依法移送有关部门追责问责。三要标本兼治、由治到防。被审计单位要认真研究采纳审计意见，建章立制、堵塞漏洞，适时开展整改“回头看”，防止问题“反弹回潮”。行业主管部门要聚焦普遍性、典型性、倾向性问题，深入研究背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，深化行业治理、完善制度机制，从源头上防止问题再次发生。

乐昌市审计局    

2026年2月11日